С 1 января 2025 года в России действует прогрессивная шкала НДФЛ. Это значит, что ставка зависит от суммы годового дохода — и для большинства наёмных сотрудников и фрилансеров ничего не меняется, а для высоких доходов ставка растёт.

Как это работает

Доходы до 2,4 млн ₽ в год — 13%. От 2,4 до 5 млн — 15%. От 5 до 20 млн — 18%. От 20 до 50 млн — 20%. Свыше 50 млн — 22%.

Для ИП на УСН и самозанятых правила свои — но если вы нанимаете сотрудников или оплачиваете услуги фрилансерам, именно вы как заказчик удерживаете НДФЛ с выплат.

Кого это касается

Малый бизнес с сотрудниками — если платите кому-то больше 200 000 ₽ в месяц, НДФЛ уже идёт по повышенной ставке. Фрилансеры с доходом от 2,4 млн ₽ в год — фактическая нагрузка вырастает. Компании, нанимающие подрядчиков — нужно верно считать НДФЛ при каждой выплате.

Считаем на калькуляторе

Чтобы не считать вручную — используйте калькулятор НДФЛ с прогрессивной шкалой 2025. Вводите годовой доход, получаете точную сумму налога и эффективную ставку. Особенно полезно, когда доход близок к границе следующей ступени.

Калькулятор учитывает все пять ступеней и показывает, сколько вы реально платите при доходе, например, в 3 млн или 7 млн рублей.